去年的应收账款有一笔记错了，怎么调整

岚昕 追问

2019-01-03 09:31

多记了一笔，当时是  借：应收账款   贷：主营业务收入  应交税费-增值税-未交税金  ，但是当时发票没有开出来，发票这月才开的，这样当时就记错了，应该记到这个月，这种情况怎么调整

邹老师 解答

2019-01-03 09:33

你好，把去年的这笔分录冲销，涉及损益科目 的，通过以前年度损益调整科目核算 
然后再做一笔收入分录

岚昕 追问

2019-01-03 09:59

当时已经从本年利润里结转到未分配利润了。怎么冲销？ 是否可以用以前年度损益调整 直接做调整

岚昕 追问

2019-01-03 10:01

老师，分录帮我写一写吧，谢谢

邹老师 解答

2019-01-03 10:13

你好 
借；以前年度损益调整    应交税费   贷；应收账款 
然后开具发票 
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税