小规模差额纳税，收到景点返利是全额纳税的，但是这个季度没有达到起征点，这个返利也可以不交税吗?

§锦§ 追问

2019-01-03 09:37

结转的增值税和计提附加税是这个月用红色冲写还是下个月再

§锦§ 追问

2019-01-03 09:38

冲

宁静老师 解答

2019-01-03 09:48

您好，免征税：借应交税费-应交增值税  贷营业外收入-免征税收入。计提的附加一并转入营业外收入。

§锦§ 追问

2019-01-03 11:08

免征税了12月就不用计提了吗?只要把以前提前转入营业外收入

宁静老师 解答

2019-01-03 11:11

您好，12月的不用计提，一并转入营业外收入。

§锦§ 追问

2019-01-03 11:14

我们系统只能写，借:应交增值税一未交增值税   贷:营业外收入 。   这样也写可以吧

宁静老师 解答

2019-01-03 11:16

您好，您们用的是企业会计准则吗，建议备案为小企业会计准则。

§锦§ 追问

2019-01-03 12:04

我们都是总部给的系统，都是按总部要求来

宁静老师 解答

2019-01-03 14:21

您好，分公司不能执行小企业会计准则。增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。

§锦§ 追问

2019-01-03 14:26

先做帐，等下次做账时再减免可以

宁静老师 解答

2019-01-03 22:09

您好，可以做到下一个月，但是不建议跨年。