出售使用过固定资产，在填写季报表的时候，应该填写在哪里，季度在九万内

_孙小作- 追问

2019-01-03 09:29

那卖固定资产填写在哪行

小杨老师 解答

2019-01-03 09:34

转卖固定资产可以计入其他业务收入，直接和你们的主营业务收入计算在一起，做收入填写增值税申报表。如果是处置固定资产是计入营业外收入，只要缴纳企业所得税，不需要缴纳增值税的，所以不需要在增值税申报表上体现的

_孙小作- 追问

2019-01-03 09:41

分录我是借现金 贷固定资产清理 应交税费  增值税表不用填写？？

小杨老师 解答

2019-01-03 09:47

固定资产处理和转卖不是一回事的，固定资产处理是相当于废品处理啦，是计入营业外收入，转卖是还可以继续用的

_孙小作- 追问

2019-01-03 09:48

那我出售使用过固定资产11000，买价14999折旧791.62怎么做整理分录

小杨老师 解答

2019-01-03 09:51

第一步，你先确定你们是转卖固定资产，还是处置不能用的固定资产，第二步，如果是转卖可以用的固定资产，你们需要确定的含税收入=卖价-固定资产净值，做其他业务收入，如果是处置不能用的，就是直接计入营业外收入，=卖价-固定资产净值

_孙小作- 追问

2019-01-03 09:56

我问了好几个老师了你们说的都不一样呢 会计问里面的 ，买使用过的固定资产不是增收3%减按2%的税率吗，怎么你又说计入到其他业务收入，

小杨老师 解答

2019-01-03 09:59

一个说的是税率，一个说的是做账的科目，不是一回事的

_孙小作- 追问

2019-01-03 10:19

那是要这个卖固定资产的增值税和正常销售收入填写在一起吗第二列第十行

小杨老师 解答

2019-01-03 10:28

可以的，祝您工作愉快