不知道怎么解答这两个问题，麻烦老师解答

舟舟老师 解答

2019-01-03 09:31

借：长期股权投资——成本960
       应收股利30
贷：银行存款990
960大于3000*30%，不需要调整
借：银行存款30
贷：应收股利30
借：长期股权投资——损益调整240
贷：投资收益240
借：应收股利60
贷：长期股权投资——损益调整60
借：银行存款60
贷：应收股利60
借：投资收益300
贷：长期股权投资——损益调整300
借：银行存款1050
       长期股权投资——损益调整120
贷：长期股权投资——成本960
       投资收益210

舟舟老师 解答

2019-01-03 09:42

借：应收账款468000
贷：主营业务收入400000
应交税费——应交增值税（销项税额）68000
借：税金及附加40000
贷：应交税费——应交消费税40000
借：主营业务成本320000
贷：库存商品320000
借：原材料100000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：主营业务收入100000
应交税费——应交增值税（销项税额）17000
借：税金及附加10000
贷：应交税费——应交消费税10000
借：主营业务成本80000
贷：库存商品80000
借：长期股权投资2691000
贷：主营业务收入2300000
应交税费——应交增值税（销项税额）391000
借：税金及附加230000
贷：应交税费——应交消费税230000
借：主营业务成本2000000
贷：库存商品2000000
借：委托加工物资500000
贷：原材料500000
借：委托加工物资40000
      应交税费——应交消费税4000
贷：银行存款44000
借：委托加工物资600000
贷：原材料600000
借：委托加工物资33000
贷：银行存款33000
借：原材料——甲540000
                 ——乙633000
贷：委托加工物资1173000