10月购买税控盘480，第二年1月申报上一年第四季度增值税时减免了480的增值税，附加税根据减免后的金额计算，请问减免增值税480的分录是在哪个月做？第四季度计提的附加也是根据减免前的金额计提的，实际按减免后的缴纳，少交的部分是不是做营业外收入，分录在哪个月做？

Horizon 追问

2019-01-03 08:34

谢谢老师，在一月减免的增值税可以在一月做吗？少交的附加税冲减计提的金额是怎么做？能具体点吗？

bamboo老师 解答

2019-01-03 08:35

那你12月的申报表跟帐就不一致 
借：税金及附加 借方红字 
贷：应交税费——应交城建税等  贷方红字

Horizon 追问

2019-01-03 08:55

直接冲，不是做营业外收入吗

bamboo老师 解答

2019-01-03 08:56

这个不是计入营业外收入 是直接冲减计提的

Horizon 追问

2019-01-03 08:57

好的，谢谢您！

bamboo老师 解答

2019-01-03 08:57

不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利