2017年12月的发票是否2018年第一季度之前入账不需要按跨年的调整？

蒋飞老师 解答

2019-01-03 07:35

你好！ 
可以入账，但费用类等损益类科目需要通过“以前年度损益调整”科目核算的

价值观 追问

2019-01-03 07:37

老师，既然说年度汇缴清算前取得发票，是否意味着不需要以前年度损益调整入账

蒋飞老师 解答

2019-01-03 09:01

你好！ 
 
 
需要的。

价值观 追问

2019-01-03 09:29

那老师，12月我先计提一个费用，比如3000元，实际1月到票2000元，再冲掉可以吗？就是12月计提，1月补票入账，但是计提不准，可以吗

蒋飞老师 解答

2019-01-03 09:56

你好！ 
 
可以的

价值观 追问

2019-01-03 12:52

老师，要是多计提了，年度汇缴清算需要调增吗？在哪里调

蒋飞老师 解答

2019-01-03 13:06

汇算清缴时有一张附表（纳税调整表），填这个附表调整就可以了

价值观 追问

2019-01-03 13:09

是在最后44行的其他那里填写吗？除了这种表还需要哪里调整？

蒋飞老师 解答

2019-01-03 13:22

你好！ 
填写30行。

价值观 追问

2019-01-03 15:29

老师，是扣除类调整项目的其他对吧？

蒋飞老师 解答

2019-01-03 15:30

你好！ 
 
对的。