企业发生的几种情况，关于票已到，钱未到，货未到几种情况的，做账情况

浅夏安然 追问

2019-01-02 20:35

是的，都有，我想弄清楚，这块有点迷糊

邹老师 解答

2019-01-02 20:36

你好，我想知道你描述的3种情况，是我描述的那个意思吗？需要确定了才知道如何做相应分录的

浅夏安然 追问

2019-01-02 20:37

是的，还有就是如果说跨月了，票到了，钱没付，一些情况

邹老师 解答

2019-01-02 20:44

你好 
票已到：这个是购进取得发票，未付款   借；原材料等科目  贷；应付账款 
钱未到：这个是销售货物开具发票，货款未收到    借；应收账款  贷；主营业务收入   应交税费  
货未到；这个是采购的货物还没有到库  借；在途物资   贷；银行存款等科目 
票到了，钱没付  借；原材料等科目  贷；应付账款

浅夏安然 追问

2019-01-02 20:53

然后我还有个问题，建筑公司什么情况下可以开劳务派遣的发票以及税率多少？

邹老师 解答

2019-01-02 20:57

你好，建筑公司是不得开具劳务派遣的发票的

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:10

我是建筑公司，需要从劳务派遣公司招一批临时员工，这个劳务派遣公司能不能给我公司开发票

邹老师 解答

2019-01-02 21:14

你好，这种情况劳务派遣公司可以给你单位开具发票的

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:18

明白了，还有个问题，就是这个月报2018年的第四季度报企业所得税，我是按照百分之25还是百分之10

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:18

自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 
前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： 
（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 
（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

邹老师 解答

2019-01-02 21:18

你好，你单位符合小型微利企业条件吗？

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:20

小薇企业企业可以达到这个条件，就是百分之10，如果我公司营业额是1000多万，然后我利润是在100万以下也是可以按照小薇企业计算小薇企业嘛

邹老师 解答

2019-01-02 21:21

你好，如果同时符合小型微利企业的三个条件，是可以按小型微利企业计算预交企业所得税的

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:22

小薇企业需不需要备案

邹老师 解答

2019-01-02 21:23

你好，不需要，符合条件就直接可以享受小型微利企业税收优惠的

浅夏安然 追问

2019-01-02 21:24

ok明白了

邹老师 解答

2019-01-02 21:25

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢