老师第四季度所得税费用是按结转完期间损益后本年利润余额*百分之25减去前三季度预缴得出的数吗

不吃螺蛳粉 追问

2019-01-02 15:44

那计提完第四季度所得税费用再结转到本年利润之后的这个余额结转到利润分配是吗

邹老师 解答

2019-01-02 15:47

你好，是的，是这样处理

不吃螺蛳粉 追问

2019-01-02 16:20

那不是得结转两遍吗，要不怎么知道计提多少所得税呢

邹老师 解答

2019-01-02 16:20

你好，先把损益科目结转到本年利润，然后看利润表利润总额是多少，计算出所得税金额，然后反过账，录入计提所得税分录，然后再结转到本年利润，从本年利润结转到利润分配

不吃螺蛳粉 追问

2019-01-02 16:26

反过账是啥意思

邹老师 解答

2019-01-02 16:27

你好，就是之前已经把凭证过账登记到账簿上面，反过账就是这个步骤的相反过程

不吃螺蛳粉 追问

2019-01-02 16:29

取消记账呗

邹老师 解答

2019-01-02 16:30

你好，是的，就是这个意思

不吃螺蛳粉 追问

2019-01-02 16:31

结转两次应该也没事吧

邹老师 解答

2019-01-02 16:33

你好，其实只结转了一次啊