自开的不动产租金如果一次性开具一年的租金发票，是一次性确认收入吗？

备考注会的然然妈 追问

2019-01-02 15:27

怎么操作呢，然后增值税怎么申报

佟老师 解答

2019-01-02 15:29

增值税要按照发票申报的， 
借：银行 
贷：收入（本期） 
      销项税（全部）

备考注会的然然妈 追问

2019-01-02 15:35

1、这借贷不是不平吗，差额计入预收吗？ 
2、也就说对增值税来说，是一次性全额缴纳的，但所得税是按月确认收入，可以这么理解吗？ 
3、这样的话利润表上的收入和增值税申报表上的收入不是不一致吗？

佟老师 解答

2019-01-02 15:37

也就说对增值税来说，是一次性全额缴纳的，但所得税是按月确认收入，可以这么理解吗？ 
是的，就是这个意思，这个是税会差异造成的， 
 
这借贷不是不平吗，差额计入预收吗？ 
多出来的银行做预收处理

备考注会的然然妈 追问

2019-01-02 15:48

1、如果一次性全额申报，怎么享受增值税季度9万以下减免呢？ 
2、税会差异造成的，那在申报所得税是需要纳税调增吗？

佟老师 解答

2019-01-02 15:52

这个肯定享受不了，除非你不到额度，你全额开票就不可以享受了 
税会差异汇算时会调整的

备考注会的然然妈 追问

2019-01-02 16:05

但是去税务局代开的话不是月租金不超3万的减免增值税吗，自己开具申报就不享受了？

佟老师 解答

2019-01-02 16:06

去代开没有这个优惠，不管你开多少都要缴纳税金

备考注会的然然妈 追问

2019-01-02 16:15

哦哦，那个是针对个人代开的，谢谢

佟老师 解答

2019-01-02 16:16

不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！