老板的投资款之前都是计入到“其他应付款”，那以后可以直接转成实收资本吗

灿若星辰 追问

2019-01-02 15:20

那印花税的计提和缴纳分录怎样写的

邹老师 解答

2019-01-02 15:21

你好，印花税不需要计提，扣缴做这个分录 
借；税金及附加——印花税         贷；银行存款

灿若星辰 追问

2019-01-02 15:26

不需要通过应交税费-印花税来过个帐吗

邹老师 解答

2019-01-02 15:29

你好，不需要的，不需要计提，缴纳就直接做这个分录 
借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

灿若星辰 追问

2019-01-02 15:35

还有个疑问，我们有一些合同，期限是从18年6月或7月到19年6月或7月的，那印花税应该什么时候申报呢

邹老师 解答

2019-01-02 15:40

你好，在签订合同的次月申报

灿若星辰 追问

2019-01-02 16:20

那实收资本呢？也是在账务上转为实收资本的次月缴纳吗

邹老师 解答

2019-01-02 16:21

你好，收到投资款的次月申报缴纳印花税  
是的

灿若星辰 追问

2019-01-02 17:59

老师，还有个疑问，就是以后年度发现以前年度的账做错了，要怎么调整呀，通过以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2019-01-02 18:28

你好，之前错误的分录是？正确 的分录应当是？

灿若星辰 追问

2019-01-02 18:40

发现以前工资计提数比实际发放数少，然后直接做笔调整分录，摘要写，补提以前工资差额，分录写，借:管理费用，贷:应付职工薪酬-工资是吧

灿若星辰 追问

2019-01-02 18:40

这是在同一年度内，如果跨年度，管理费用就改成，以前年度损益调整对吧

邹老师 解答

2019-01-02 18:41

你好，如果是当年的 是这样补做计提分录 
如果跨年了，借方就需要通过以前年度损益调整科目核算的

灿若星辰 追问

2019-01-02 19:33

老师，还有个问题，报表里，其他应收款余额借方负数是什么意思，还需要调表吗？如果要调的话，怎么调呢？

邹老师 解答

2019-01-02 19:35

你好，说明是其他应付款，需要调整到其他应付款填写

灿若星辰 追问

2019-01-02 19:38

把这金额直接调到，其他应付款里?，就是只调报表就可以了?那调表之前，报表是平的，把这个金额加到其他应付款里就不平了呢

邹老师 解答

2019-01-02 19:40

你好，是的 
其他应付款增加了，对应的其他应收款就减少了，怎么会不平呢？

灿若星辰 追问

2019-01-02 19:46

嗯嗯，平了。这种情况一般不需要重分类直接调报表就可以了对吧

邹老师 解答

2019-01-02 19:51

你好，是的，直接调整报表的其他应收款，其他应付款数据就是了

灿若星辰 追问

2019-01-03 09:40

还有个问题，报表上的其他应收款余额是合计数，其他应收款科目余额表里，有借方余额的，也有贷方余额的，贷方余额大于借方余额，所以在报表里显示的是借方负数余额，那我调报表的话，是直接将借方负数余额调到其他应付款贷方，还是，将科目余额表里其他应收款的借方跳到报表的借方，将科目余额表里的贷方调到其他应付款的贷方?

邹老师 解答

2019-01-03 09:54

你好，把财务报表的其他应收款明细账期末贷方余额，填写在其他应付款就是了 
科目余额表数据不需要调整