税务局通知2017年9月有两张增值税普通发票为失控发票，但这两张发票，我们公司并未收到也没有入账，给专管员写了情况说明，专管员说不行，非让我们把费用转出，请问这合理吗？我们并没有入账，怎么转出，而且还要求1月份进行，是不是即使我们入账了，也是在2018年汇算清缴的时候才能修改？

恩熙老师

职称： 6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-01-02 15:00

1、如果取得的是专票，且已经抵扣，需要做进项转出。转出的时间在要求转出的当月既可转出，进项转出跟汇算清缴时间没有关系。
2、你单位取得的是普票，未抵扣进项税，不存在进项税转出的问题。

vivian 追问

2019-01-02 15:02

老师，麻烦看清楚问题呀，是两张普通发票，金额一共16万多，专管员让把费用转出，可是我们并没有收到票也没有入账，他这要求不合理吧。

恩熙老师解答

2019-01-02 15:05

我看清楚啦。我的意思是即使取到普票了，都不需要转出，何况你没有取得普票，根本不存在抵扣的问题啊，肯定不需要转出啊。

vivian 追问

2019-01-02 15:21

老师，不明白，如果我们取得了普通发票，您的意思是说也不需要做费用转出是吗？发票是去年9月开的，这家单位好像是18年2月出的问题

恩熙老师解答

2019-01-02 15:24

是的，费用都没有入账，为什么要转出呢，税局要求不合理。

精选问题

在线提问累计解决 1596个问题