每个月都把本年利润转入利润分配中。但11月，12月没有收入。那年末如何把本年利润转入利润分配中。

储夏男 追问

2019-01-02 12:18

对的，有费用。那我不是利润亏损的嘛？但我10月是有收入的。

郭老师 解答

2019-01-02 12:20

按收入减费用的差额结转到利润分配，也就是本年利润的借贷差额

储夏男 追问

2019-01-02 12:26

老师，我的意思是。我因为每个月都把本年利润转入利润分配中的。但我12月没有收入。那12月 
利润一定是亏损的。但我全年的利润是盈利的。我这个要怎么做。

郭老师 解答

2019-01-02 12:30

只结转12月份的就可以了，分录给你写了

储夏男 追问

2019-01-02 12:32

那我就是亏损的。但我利润表上的本年累计数是正数。是盈利的。那我怎么计提盈余公积

郭老师 解答

2019-01-02 12:38

不是的 这只是一个月的，累计要看你全年的，不看单独月份的

储夏男 追问

2019-01-02 12:49

对。我知道。我的意思是，我12月单月的利润是亏损的。那年末利润怎么结转？

储夏男 追问

2019-01-02 12:50

一般是年末才结转本年利润到利润分配中去。我因为每个月都结转了。那我年末的利润分配要怎么做？

郭老师 解答

2019-01-02 12:52

借利润分配贷本年利润    这个金额是12月份金额

储夏男 追问

2019-01-02 12:54

嗯。一般来说年末不是要结转本年利润的嘛？那我每月都结转了。我到年末。是不是还要做一笔年度结转的利润分配。

郭老师 解答

2019-01-02 12:55

不用，做了上面分录你的本年利润是0，怎么结转？

储夏男 追问

2019-01-02 13:00

那我就是亏损的？不用计提盈余公积。但利润表上是盈利的。

郭老师 解答

2019-01-02 13:10

不是的，本年的还要看1-12月合计

储夏男 追问

2019-01-02 13:16

那我要怎么处理呢。按月结转利润分配是在借方的。但按年结转是盈利的。

储夏男 追问

2019-01-02 13:16

还是我每个月结转不是按月金额结转的？

郭老师 解答

2019-01-02 13:18

按年按月都可以，最后的合计是一样的你盈利了需要计提盈余公积

储夏男 追问

2019-01-02 13:24

老师的你意思是，我12月按照12月的金额结转。然后明细账上未分 
利润的余额是在贷方的话，我就计提盈余公积。我这样理解对吗？

郭老师 解答

2019-01-02 13:36

是