12月份有未收到的发票，是先暂估入账吗？19年度做冲销该笔分录，做以前年底损溢调整吗？

?薄荷糖べ 追问

2019-01-02 11:08

12月份还没结账还没做呢！就是想问一下怎么做方便的

?薄荷糖べ 追问

2019-01-02 11:09

还是直接做成本费用，只要在汇算清缴是收到发票就可以了呢？

康老师 解答

2019-01-02 11:09

一般情况下，12月是做借库存商品贷应付账款，1月份的话再做相反分录就可以了

?薄荷糖べ 追问

2019-01-02 11:10

但是发票要在1月份才开出来，就是进项不能再12月份抵扣了

康老师 解答

2019-01-02 11:13

是的，必须要收到发票才能做进项抵扣

?薄荷糖べ 追问

2019-01-02 11:13

我们是物流公司，没有库存的，只有成本费用，记成本费用可以吗？

?薄荷糖べ 追问

2019-01-02 11:16

老师，你上面说的，1月份做相反分录，直接冲销在做收到发票是的分录，跨年了不用做以前年度损溢调整也可以吗？

康老师 解答

2019-01-03 08:10

成本费用是按照权责发生制计入的，跟发票不一定有直接的对应关系。