前面两年会计将核定征收的建安公司的主营业务成本暂估低了，导致合同毛利奇高，税局同意我们重新离线申报财务报表，今年10月份请了会计师重新建账整理，但到了12月份，我问他们调了主营业务成本和合同毛利没有？会计师说公司的会计主管在他们理账前已做了申报，他没得必要再整理合同毛利，这与申报不符！他这种回答对吗？

跨年度，以前会计暂估成本二千万，借工程施工-合同成本-XX费用。贷应付账款-暂估，今年我接手了，把这笔红直接冲掉，出季报的时候，发现多暂估的这一部分成本转到的主营业务成本已结转本年利润，一季度报表没有收入，没有结转成本，试算不平衡，需不需要做:借：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分，贷：主营业务成本-多暂估部分，借：利润分配-未分配利润-多暂估部分，贷：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分？ 是要调贷方调主营业务成本还是调整工程施工-合同毛利？

答： 你好！这个调主营业务成本就可以了

建筑公司某一个项目所发生的成本还没收到发票，但已经按进度申请了拨款，款项下来后，确认收入时还没有收到成本票，在结转收入和成本时分录本应该是：借：主营业务成本 （成本）借：工程施工—合同毛利（利润）） 贷；主营业务收入 ，但由于没有成本票，是这样处理的，借：工程施工—合同毛利（全部收入） 贷：主营业务收入 没有暂估成本，因为还没到季末，不用申报企业所得税，所以没有成本也不用交企业所得税，等到季末申报企税之前拿到发票结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利 ，这样可以吗？

答： 如果没有成本票。如何开发票了。借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

年船舶租赁开票收入做了800多万，上任会计主营业务成本暂估了300万，剩余的交了所得税。但是实际上应该暂估管理费用的，我们是纯租赁没有成本，我现在冲销成本了利润表主营业务成本变成负数了，可以怎么调整呢去年到12月底，折旧费大概有280万了，所以我当时直接把主营业务成本冲销掉了，正负抵消后，利润还是正的，不需要退税。但是税务局提出主营业务科目不能冲成负数，让我重新调回来话，300的成本加上280的折旧，加上其他费用，我的利润岂不是负数了，第四季度季报会不会要我退税了啊

答： 您好，那您收入没有成本？跨年度用以前年度损益调整损益类科目