请问老师，我们是电商企业，现遇到一个问题，就是客户在18年11月、12月分别购买的两笔订单，当时是做的无票收入已入账，客户后来又申请开电子发票，并且我公司现在没有发票了，只能19年1月3号购买发票后再开出，这样就等于18年做了无票收入，19年1月又重新开发票，请问这种情况我怎么账务处理

恩熙老师 解答

2018-12-31 18:46

19年开具发票时，账面上不用处理，申报时将此笔开票填在对应栏次（专票或者普票栏），同时在未开票收入栏以负数填列同样的金额。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 18:51

哦，老师，19年账务不用处理吗？不用也做冲减无票收入，做普票或专票收入吗

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:02

申报表上冲无票收入，做专票或普票收入。

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:03

账务上不用做。因为18年已经确认过收入和税金。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 19:10

老师，那19年1月账上和报税就不一致了不是？

烟花懿冷 追问

2018-12-31 19:12

19年如果也做冲无票收入，确认收入处理呢？贷：主营业务收入-无票 红字 主营业务收入-普票 您看不需要是吗

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:28

你18年确认收入缴税了吗

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:29

19年账面不用处理了啊，申报表跟账面收入是一致的呀。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 19:37

18年确认收入，交税了

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:41

嗯啊，19无需账务处理的申报与账面总额也是一致的，账面收入不用分无票或有票。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 19:41

谢谢老师，但我总觉得19年需要做收入调整的分录，增加普票收入，冲减无票收入，不涉及税金

烟花懿冷 追问

2018-12-31 19:41

您觉得不用做是吗

恩熙老师 解答

2018-12-31 19:42

嗯不用，这种情况很常见。不客气，如满意麻烦五星好评。谢谢～