农业公司收到一笔秸秆项目款，但是农业公司给对方开票了，怎么做账，怎么报税

蒋飞老师 解答

2018-12-31 10:33

发票拍个照片给我看一下

善道 追问

2018-12-31 12:26

开的是农业服务费

善道 追问

2018-12-31 12:27

应该是专项款，正常应该走往来，但是给对方开发票了，性质不同了

蒋飞老师 解答

2018-12-31 12:37

借：银行存款
贷：主营业务收入（或其他业务收入）
应交税费-应交增值税

蒋飞老师 解答

2018-12-31 12:38

服务费收入直接填写附表一就可以了

善道 追问

2018-12-31 12:38

农业服务免增值税

蒋飞老师 解答

2018-12-31 12:40

可以填写增值税申报表附表一
四、免税第19栏

蒋飞老师 解答

2018-12-31 12:40

借：银行存款
贷：主营业务收入（或其他业务收入）

蒋飞老师 解答

2018-12-31 12:41

你好！

参考一下吧

善道 追问

2018-12-31 13:16

专项款走收入，费用走成本，如果项目没有完成，交所得税吗？还是填所得税表时，填免税栏里呢

蒋飞老师 解答

2018-12-31 13:20

不用交所得税的。

善道 追问

2018-12-31 13:24

如果盈利了所得税表怎么填

蒋飞老师 解答

2018-12-31 13:30

按照利润表如实填写就可以了

善道 追问

2018-12-31 13:31

专项款做的是收入，按利润表显然是盈利的，专项应该不交税呀，填写所得税报税时怎么填写

蒋飞老师 解答

2018-12-31 13:34

填写所得税附表：纳税调整表，把免税的收入调减就可以了

善道 追问

2018-12-31 13:36

好的

蒋飞老师 解答

2018-12-31 13:53

您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

善道 追问

2018-12-31 15:28

农业合作社，收购的菜款有4笔已付，但收购票没开，因为没有发票了，明年开行吗？帐怎么做

蒋飞老师 解答

2018-12-31 15:35

一事一问好吗，先结束，再提问，我再答