老师,我2017年做过一笔分录计提审计费, 借: 管理费用-审计费, 贷: 其他应付款-审计费. 一般情况下,我们第二年支付审计费, 这样账就平了. 但实际上这笔审计费上级单位把钱已经出了, 我这笔分录相当于白做了, 今年我做什么分录能把这笔分录做平?

张凌宇 追问

2018-12-29 17:12

不需要还钱给上级

郭老师 解答

2018-12-29 17:14

红冲这个费用，是当年的吗

张凌宇 追问

2018-12-29 17:25

2017年可以红冲，但现在是2018年，得用到以前年度损益调整

郭老师 解答

2018-12-29 17:27

借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

张凌宇 追问

2018-12-29 17:28

借:其他应收款-审计费3000
    贷: 以前年度损益调整3000
借:以前年度损益调整3000
    贷利润分配-未分配利润3000
这样对吗，是不是还有一个涉及所得税的分录

郭老师 解答

2018-12-29 17:28

借其他应付款

郭老师 解答

2018-12-29 17:30

借其他应付款
之前税前扣除了吗

张凌宇 追问

2018-12-29 17:36

所得税没扣，是不是还得有一个所得税750的分录

郭老师 解答

2018-12-29 17:40

你去年盈利了吗？不盈利先不用交

张凌宇 追问

2018-12-29 17:40

去年盈利了

郭老师 解答

2018-12-29 17:41

你需要计提，缴纳

张凌宇 追问

2018-12-29 17:42

分录怎么写
借:以前年度损益调整750
    贷: 所得税
借: 利润分配-未分配利润750
    贷:以前年度损益调整750
这样对吗

郭老师 解答

2018-12-29 17:59

是的，第一个应交税费-所得税

张凌宇 追问

2018-12-29 18:28

终于弄明白了，多谢老师

郭老师 解答

2018-12-29 18:37

不用客气的