金税盘购买 入管理费用，抵减通过营业外收入还是冲减管理费用？

香菇凉 追问

2018-12-29 11:25

但是我听说要通过营业外收入来递减

香菇凉 追问

2018-12-29 11:26

那应交增值税（减免）余额怎么平

玲老师 解答

2018-12-29 11:27

那是以前的   现在是管理费用  你去看22号文件课程讲

香菇凉 追问

2018-12-29 11:36

拿应交增值税（减免）余额怎么平呢

玲老师 解答

2018-12-29 11:46

结转销项税额、进项税额   
      结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税    贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
      结转销项时 
借:应交税费-  应交增值税一 销项税额    贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
      借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出  贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
      借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
      缴纳时借:应交税费-  -未交增值税贷:银行存款

香菇凉 追问

2018-12-29 12:22

我这是小规模，没进销项，所以抵扣金税盘的应交增值税（减免）要怎么平呢

玲老师 解答

2018-12-29 12:24

小规模到二级科目 期末不能结转增值税明细

香菇凉 追问

2018-12-29 12:30

那这笔递减的增值税期末一直有余额了？

玲老师 解答

2018-12-29 12:32

你应交税费应交增值税是没有余额的

香菇凉 追问

2018-12-29 12:44

那我购买借管理费用，贷银行存款 
抵扣借应交增值税，贷管理费用 
这应交增值税不是有余额了吗

玲老师 解答

2018-12-29 12:45

这个不是抵你要交的增值税了吗

香菇凉 追问

2018-12-29 13:05

对呀，所以期末怎么不平呢

玲老师 解答

2018-12-29 13:06

你交了就平了 你不是单独看这一笔业务