公司买了信息安全产品增值税发票系统金税盘，现在交金税盘费200，服务费280元，入什么科目？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 10:45

是全额抵扣，怎么抵扣  设备租赁公司和商贸公司，应该怎么入账？

maize老师 解答

2018-12-29 10:47

分录上面写了，一、一般纳税人 
填报涉及表格： 
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 
二、小规模纳税人 
1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 12:03

也是这样做凭证吗？不用分开做分录    还是要分开

maize老师 解答

2018-12-29 12:06

不用分开就按上面做就可以。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 12:41

金税盘和报税盘是一回事呗

maize老师 解答

2018-12-29 12:48

应该是金税盘和税控盘上面打错了，不好意思。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 12:49

购入时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
 
这样做分录吗

maize老师 解答

2018-12-29 12:50

是的，购入是按你这做。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 12:50

次月抵扣时 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 
借：管理费用 -480 
这样做分录是不是    还是直接做到一块

maize老师 解答

2018-12-29 12:51

分开写，抵减和入账不在一个月就分开。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-29 13:52

设备租赁公司，将购买的轮胎、滤清器使用到工程施工车上    
做分录    
 借：工程施工——机械修理费用——轮胎     
        应交税费——应交增值税进项税额                                                                             
       工程施工——机械修理费用——滤清器     
       应交税费——应交增值税进项税额              
        贷：应付账款 
这样对吗？

maize老师 解答

2018-12-29 13:53

没有做过工程行业你可以在会计问另外重新提问咨询做过这个行业的老师们，谢谢合作。