公司7月份因非常损失（火灾）造成了一批原材料的损失，金额约2万人民币，但当时处理账务的时候没做特殊处理，做的是借：生产成本-直接材料 贷：原材料，针对这一情况我们现在向造成火灾的厂家进行索赔（金额5万，但款暂未收），我觉得以前这笔分录做的不对，我是否可以进行如下调整，借：营业外支出 2万 贷：生产成本-直接材料2万 借：其他应收款5万 贷：营业外支出2万 贷：营业外收入3万？

暖暖老师 解答

2018-12-28 19:30

借待处理财产损益2.34 
贷：原材料2 
应交税费~进项税额转出.34

暖暖老师 解答

2018-12-28 19:30

收到时冲待处理财产损益

快学老师 追问

2018-12-28 19:33

我们是保税区内企业，没有进项税

快学老师 追问

2018-12-28 19:33

老师，您说的原料进账转出是什么意思

暖暖老师 解答

2018-12-28 19:34

那就是没进项，把这个删了

快学老师 追问

2018-12-28 19:35

待处理财产损益年底能有余额吗？能结转到下一年吗

暖暖老师 解答

2018-12-28 19:36

可以有余额在事情未结束前

快学老师 追问

2018-12-28 19:38

我们企业年底想利润高点儿，所以我才想先挂账的，没收到款的时候不能先挂账吗？再就是多收的款我用营业外收入这个科目对吗

暖暖老师 解答

2018-12-28 19:43

可以先不挂账处理，多余的走营业外收入