补交2016年度企业所得税如何做分录？

邹老师 解答

2018-12-28 19:44

你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理

邹老师 解答

2018-12-28 19:46

你好，调增之后有补交企业所得税吗？

邹老师 解答

2018-12-28 19:49

你好，补交就做这个分录 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-12-28 19:50

你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录

上善若水 追问

2018-12-28 19:44

老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？

上善若水 追问

2018-12-28 19:45

是需要做纳税调整应纳税所得额

上善若水 追问

2018-12-28 19:46

是的

上善若水 追问

2018-12-28 19:46

有补交

上善若水 追问

2018-12-28 19:49

不是，那个费用分录该如何做呢？