公司收到退休人员退回以前年度的工资，如何做分录（我用的以前年度损益科目，但是报表不平）

美好的生活 追问

2018-12-28 19:26

我的账套里没有年度损益调整

邹老师 解答

2018-12-28 19:27

你好，那你可以通过利润分配——未分配利润科目处理 
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 
借；应付职工薪酬 贷；利润分配——未分配利润

美好的生活 追问

2018-12-28 19:33

还是不可以

邹老师 解答

2018-12-28 19:35

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+调整增加的未分配利润金额  
不符合这个勾稽关系？

美好的生活 追问

2018-12-28 19:42

这个关系是对的，但是在我的报表里看不到

邹老师 解答

2018-12-28 19:44

你好，符合这个关系就可以了 
你所指的报表看不到是什么意思？

美好的生活 追问

2018-12-28 20:03

需要调整的就是那个86700

美好的生活 追问

2018-12-28 20:03

麻烦老师看下

邹老师 解答

2018-12-28 20:10

你好，你这个86700是什么数据？为什么需要调整？

美好的生活 追问

2018-12-28 20:14

收到以前年度发放的工资，退回来的

邹老师 解答

2018-12-28 20:16

你好，调整资产负债表期末货币资金增加 86700，未分配利润增加86700就是了