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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-28 11:15

留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税金--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数. 
 
结转进项税额会计分录: 
 
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2333333 追问

2018-12-28 11:21

那就是年末需要结转是吧

紫藤老师 解答

2018-12-28 11:25

是的，需要结转出来

2333333 追问

2018-12-28 11:28

那就是先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中是吧

紫藤老师 解答

2018-12-28 11:41

是的，先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中

2333333 追问

2018-12-28 12:10

还需要从转出未交增值税中转到未交增值税里吗

紫藤老师 解答

2018-12-28 12:12

你好，不需要从转出未交增值税中转到未交增值税里

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相关问题讨论
你好。您好，做结转的分录。 借转出未交增值税 贷。进项。
2022-02-25 11:46:55
你好，您题目中的49842是指销项税额吧，余额是“应交税费”（49842-67032.95=-17190.95）
2021-06-22 17:35:59
你需要去查下这个为啥做贷方，进项税额是借方科目
2019-12-27 15:16:26
留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税金--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数. 结转进项税额会计分录: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2018-12-28 11:15:22
需要编制如下分录： 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2018-12-19 10:42:56
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