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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-28 11:15

留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税金--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数. 
 
结转进项税额会计分录: 
 
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2333333 追问

2018-12-28 11:21

那就是年末需要结转是吧

紫藤老师 解答

2018-12-28 11:25

是的，需要结转出来

2333333 追问

2018-12-28 11:28

那就是先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中是吧

紫藤老师 解答

2018-12-28 11:41

是的，先把销项税，进项税额转出中的余额都转到进项税中，再由进项税科目转到转出未交增值税中

2333333 追问

2018-12-28 12:10

还需要从转出未交增值税中转到未交增值税里吗

紫藤老师 解答

2018-12-28 12:12

你好，不需要从转出未交增值税中转到未交增值税里

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就是这个勾选了所以要借进项贷待认证抵扣进项税
2023-10-18 09:58:39
你好 贷认证进项税额是入账还没有认证的进项税额。借方增加，贷方减少 等认证以后 借:应交税费——应交增值税——进项税额 贷:应交税费——待认证进项税额
2021-12-17 12:58:20
你好，是的，是这样计算的
2019-09-09 08:26:05
结转到转出未交增值税没有余额
2019-08-05 16:10:55
你好，这个金额大概是多少？如果你金额大，转入待抵扣增值税科目
2022-02-26 15:00:58
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