老师,生产型企业出口退税,是退的进项税额还是抵减 问
你好,退的是国内缴纳的进项。 答
老师实际工作中,有时候供货商开的发票和甲方要求 问
能合理解释就行,但是尽量保持一致 答
老师 21年的专票老财务让抵扣了 后面要做税额转 问
你好,建议做进项转出处理 答
老师,请看附件中的发票,是物业在2023年12月21日开 问
你好,同学 可以不调整的,直接体现23年度费用 答
练习应付债券的核算。二、资料2019年1月2日K公司 问
同学你好 每半年应付利息 每半年应付利息 = 面值 × 票面利率 / 2 每半年应付利息 = 20,000,000 × 4% / 2 = 400,000元 初始折价分摊 折价总额 = 面值 - 实际发行价 折价总额 = 20,000,000 - 18,294,080 = 1,705,920元 1. 债券发行方(K公司) (1) 发行债券时 借:银行存款 18,294,080 借:债券折价 1,705,920 贷:应付债券-面值 20,000,000 (2) 每半年计提利息并分摊折价 假设第一半年分摊的折价是X,第二半年分摊的折价是Y,以此类推。 第一半年末: 借:财务费用 (实际利息费用) 借:应付债券-折价 X 贷:应付利息 400,000 贷:应付债券-利息调整 (实际利息费用 - 400,000) 第二半年末分录类似,只是分摊的折价和利息调整金额不同。 (3) 支付利息时 借:应付利息 400,000 贷:银行存款 400,000 2. 债券购买方企业 (1) 购买债券时 借:持有至到期投资-成本 20,000,000 贷:银行存款 18,294,080 贷:持有至到期投资-利息调整 1,705,920 (2) 每半年收到利息 借:银行存款 400,000 贷:投资收益 (根据实际利率计算的投资收益) 贷:持有至到期投资-利息调整 (差额) 答
建筑工程公司,我们是总包,人工是劳务分包给劳务公司,我们开票后,去异地预缴税款2%,是按总包金额2%预缴,还是按总包减去分包金额后,差额部分预缴2%呢?
答: 总包减去分包后的余额进行预缴
请问老师,我是建筑工程公司,我有一个总包工程税率是10%的项目,然后把劳务分包给了劳务公司清包工税率3%,我在项目所在地预缴时,同时预缴工程及劳务时,总包金额预缴2%时可不可把劳务金额减去后的差额,按差额预缴?
答: 你好。同学。 如果你企业是差额征税,那么是把劳务金额扣除后去预缴。如果是一般计税,那么是不扣除去预缴。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
请问老师我公司是建筑公司,异地预缴增值税,现在是减去劳务分包预缴增值税,请问企业所得税和印花税按工程票额还是减去分包额预缴
答: 您好,按照工程票总额缴纳的
我想问一下,建筑业预交税金在工程所在地预交可以按减除分包款后的余额缴纳?但公司在每月申报增值税时,最终是按总额缴税还是按减去分包款后缴税了?
建筑工程,总包与分包是怎么缴税的,比方总包500万,分包出去100万,这个预缴税款按差额预缴,我开发票给甲方的时候按500万开?