员工需要归还公司100.01元，但是公司银行账户目前暂停使用，员工需要现金归还，请问这0.01元怎么处理？该员工已离职，没办法在工资抵扣

微不足道…… 追问

2018-12-28 11:25

请问分录怎么做？

可可老师 解答

2018-12-28 11:28

先看下原来挂在哪里，比如挂在其他应收款--某某，归还后:   借：现金100元，营业外支出0.01  贷：其他应收款--某某

微不足道…… 追问

2018-12-28 11:32

如果是公司现金也有几分钱呢？

可可老师 解答

2018-12-28 11:38

你是说公司账面是有几分钱现金对吗？有盘点吗，账实相符吗？没有的话，可以做一情况说明，和100元现金这个一并账务处理。不想计入营业外支出的话，也可以把几分钱计入管理费用的其他。

微不足道…… 追问

2018-12-28 11:43

营业外支出二级科目写什么？

微不足道…… 追问

2018-12-28 11:44

对，现金有几分钱，是早期账目处理不当遗留的

可可老师 解答

2018-12-28 11:45

营业外支出二级可以设置其他，但是很少的几分钱的情况下，也可以直接计入管理费用里的其他