当月填写付款单，出纳用银行转账支付款项。公司不允许做预付款，会计是不是可以把付款单做成借款入账吗？次月收到发票后，出纳填写费用报销单，冲借款。会计拿到报销单后做冲借款？

冬冬 追问

2018-12-28 10:14

领导的意思是要做成借款，且款项已支付。

张艳老师 解答

2018-12-28 10:16

那就这样处理吧
借：其他应收款---XX
         贷：银行存款
等取得发票后，冲减其他应收款。

冬冬 追问

2018-12-28 10:16

那出纳本月填写成付款单可以是吧？

张艳老师 解答

2018-12-28 10:18

可以的，没有问题的。

冬冬 追问

2018-12-28 10:46

付款单要不要附货款相关原件还是复印？

张艳老师 解答

2018-12-28 10:47

不用的，后附银行回单就是了。

冬冬 追问

2018-12-28 10:48

等报销时再附原件是吗

张艳老师 解答

2018-12-28 10:48

是的，等报销时做附相关发票等原件。

冬冬 追问

2018-12-28 13:41

老师，如果把付款单做成借款单，借款人是个人，收款人是单位，是不是就不合理了，

张艳老师 解答

2018-12-28 13:41

这样就不合理了 因为您公司是付款人。