公司注销财务报表上需要注意什么？尤其哪些科目呢？

阿妹 追问

2018-12-28 08:55

其他的科目余额必须清零，无论借方或贷方吗？那有数据的科目需要做进哪些科目清0呢？

邹老师 解答

2018-12-28 08:59

你好，是的 
比如应收需要收回 借；库存现金   贷；应收账款 
应付需要支付 借；应付账款  贷；库存现金

阿妹 追问

2018-12-28 09:01

老师，能不能麻烦您帮我看看这张科目余额表还有哪里有问题，哪里还需要调整清0呢？拜托

邹老师 解答

2018-12-28 09:03

你好，增值税余额需要清零，损益科目期末不能有余额的，你是不是没有结转到本年利润

阿妹 追问

2018-12-28 09:04

应交增值税税费是进项税额，怎么清零呢？是的，还没结帐，先让老师看看，还没什么问题的

邹老师 解答

2018-12-28 09:06

你好，注销的时候有期末留底税额的，转到增加购进材料或销售货物的成本

阿妹 追问

2018-12-28 09:08

公司成立了四个月不到，一直都是零申报的，这些专票没有认证，现在转到增加购进材料或销售货物的成本，怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-12-28 09:11

你好  借；原材料等科目    贷；应交税费（进项税额）

阿妹 追问

2018-12-28 09:15

老师，那管理费用、营业外收入、营业外支出、财务费用都是损益类科目，还有余额怎么清零呢？

邹老师 解答

2018-12-28 09:16

你好，结转到本年利润就没有余额了

阿妹 追问

2018-12-28 09:19

噢噢，老师，上面您写的分录，借；原材料等科目 贷；应交税费（进项税额），可是公司好像用不到原材料这个科目，这样可以吗？

邹老师 解答

2018-12-28 09:21

你好，那这个进项税额之前是什么情况形成的？

阿妹 追问

2018-12-28 09:24

就是公司报销费用，有专用发票就做的价税分离进的帐，所以就有进项税额了

邹老师 解答

2018-12-28 09:26

你好，按转出就这样处理 
借；管理费用等科目   贷；应交税费（进项税额）

阿妹 追问

2018-12-28 09:27

噢噢，老师，结转本年利润就是过账后结转损益吧？

邹老师 解答

2018-12-28 09:28

你好，是的，是这样的

阿妹 追问

2018-12-28 09:31

老师，根据刚才的调整，出来的报表没应该问题了吧？

邹老师 解答

2018-12-28 09:40

你好，是的，可以这样调整的

阿妹 追问

2018-12-28 09:53

老师，现在是年末，我期末结帐怎么结？先年结再期末结吗？不敢操作，担心把数据弄没了

邹老师 解答

2018-12-28 09:54

你好，年末做正常的12月份的期末结账就是了

阿妹 追问

2018-12-28 09:57

老师，这张资产负债表和利润表还有啥问题不？

邹老师 解答

2018-12-28 09:59

你好，资产负债表左边是期末数？

阿妹 追问

2018-12-28 10:03

嗯额，是的，老师，资产负债表左边是期末，利润表左边是本年累计金额，右边是本月余额，

邹老师 解答

2018-12-28 10:04

你好，形式上看是没有问题的

阿妹 追问

2018-12-28 10:06

嗯额，老师，现金流量表有啥要注意的吗？ 
还有我还需要做年末结转吗？具体怎么结转呢？我用的是金蝶迷你版软件 
最后多谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2018-12-28 10:08

你好，现金流量表做到编制正确就可以了  
年末 结转就是做12月份的期末 结账就可以了