老师，今年12月的专票如果到税局认证不了（款已付），能不能延迟贷明年1月份认证，账务上要怎么处理

古风之悦 追问

2018-12-27 16:53

今天去认证，税局系统问题等了好长时间都认证不了，税局的办事人员说过几天再来认证，过几天都到明年1月份了

徐阿富老师 解答

2018-12-27 16:54

哦哦，那也可以勾选认证，

古风之悦 追问

2018-12-27 16:56

12月份的发票是不是不能跨年处理

徐阿富老师 解答

2018-12-27 16:58

你好，不是的，进项税可以跨年，但是如果是费用的，这个费用要在18年列支进去

古风之悦 追问

2018-12-27 17:25

支付的工程款，如果税局认证不了，账务是不是这样处理  借：在建工程-**工程   应交税金-待认证进项税额   贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2018-12-27 17:27

你好，先贷应付账款，然后在借应付账款   贷银行存款

古风之悦 追问

2018-12-27 17:36

工程款已经支付了，只是发票还没有认证

徐阿富老师 解答

2018-12-27 17:49

我知道，通过应付账款更规模，按照你的也是行的

古风之悦 追问

2018-12-27 17:53

老师，如果1月份认证后是不是  借：应交税金-应交增值税-进项税    贷：应交税金-待认证进项税额

徐阿富老师 解答

2018-12-27 17:55

你好，对的，是这样的没错的