新开的公司10月份取得执照，11月份报个的所得税，一位兼职员工工资500元申报个人所得税，这个月就这笔账务处理对吗？可以结账吗？

桔梗花星语 追问

2018-12-27 16:55

但是我听了齐红老师的课程，不是说可以计入筹建期，在企业没有开始开出第一张票的时，都是属于筹建期吗？所发生的费用都可以记入长期待摊费用—开办费    分三年摊销（从营业当月开始摊吗？）那到底是对不对，允许吗？

meizi老师 解答

2018-12-27 16:57

你好 可以计入长期待摊费用 或者管理费用-开办费   你计入长期待摊费用 到时你要分摊

桔梗花星语 追问

2018-12-27 17:04

那我的会计分录没有误吗？那就是说我这个月就这一笔分录吗？可以结账吗？假如公司下月购入固定资产 ，次月计提累计折旧时，我是记入管理费用—折旧费， 还是记得长期待摊费用—开办费呢？

meizi老师 解答

2018-12-27 17:06

你好  可以 你实际只有这一笔分录 就可以结账 计入固定资产 然后折旧    计入管理费用--开办费 --折旧费用

桔梗花星语 追问

2018-12-27 17:11

为什么还记入“管理费用—开办费—折旧费用”，不是选择记入“长期待摊费用—开办费”了，就不能再选择“管理费用—开办费”吗？那我这个折旧费到底是计入哪个科目才行呢？

meizi老师 解答

2018-12-27 17:16

你好 如果你计入了长期待摊费用-开办费 你就按三年分摊  折旧需要走管理费用科目的

桔梗花星语 追问

2018-12-27 17:28

那你的意思是说   筹办期，我已经将其它费用记入”长期待摊费用—开办费“，固定资产的折旧费计入”管理费用—折旧费”，是可以这样子做吗？对吗？

meizi老师 解答

2018-12-27 17:31

是的  计入管理费用