老师，我是新手会计，我现在的公司也是新开的工业企业，我只知道按出纳账来做账，剩下的材料，那些我不知道该按什么来做，也不知道怎么做？

Hanna 追问

2018-12-27 15:00

好的，我想问问，这个月供应商送货过来了，但是还没付款，已经入库，要入账做分录吗？

宁静老师 解答

2018-12-27 15:06

您好，要做账务处理如果未取得发票先暂估入账  借方库存商品-**商品/原材料-**材料   贷应付账款-**供应商   如果取得发票  借借方库存商品-**商品/原材料-**材料    应交税费-增值税    贷应付账款-**供应商

Hanna 追问

2018-12-27 16:21

这个月暂估入库下个月收到发票怎么做分录？

宁静老师 解答

2018-12-27 16:27

把之前的冲回，然后按照发票来入账：借借方库存商品-**商品/原材料-**材料 应交税费-增值税 贷应付账款-**供应商

Hanna 追问

2018-12-28 08:29

好的，老师就是上个月新开的公司做账没计提房租水电费，这个月已经付了上个月的房租水电费了，请问该怎么做？

宁静老师 解答

2018-12-28 09:26

您好，可以直接做到这个月的费用里面

Hanna 追问

2018-12-28 10:03

好的，是不是每个月一定要计提房租水电费？

宁静老师 解答

2018-12-28 10:21

您好，一般发生了直接做的费用里面，不用先计提，除非你的房租一次性支付的年限很长，才需要走长期待摊费用。

Hanna 追问

2018-12-28 10:23

水电费也是吗？

宁静老师 解答

2018-12-28 10:28

水电费支付的时候直接做到费用里面：借受益方（比如管理费用）   贷银行存款

Hanna 追问

2018-12-28 10:29

好的，老师，车间购买了很多杂物，比如五金用品，刀片，推车这些，该怎么入账呢？

Hanna 追问

2018-12-28 10:32

一共买了1万多块，有点多不知道怎么入账

Hanna 追问

2018-12-28 10:33

也有专用发票

宁静老师 解答

2018-12-28 10:33

您好，车间使用先进入到制造费用然后月末平均分摊转到各产品的生产成本：借制造费用  贷周转材料-低值易耗品-五金用品

Hanna 追问

2018-12-28 10:36

现在付款的分录，是借，制造费用，应交税费，贷，银行，下个月分摊，借，周转材料，贷制造费用？

宁静老师 解答

2018-12-28 10:46

您好，如果是一般纳税人购入取得专票:借周转材料-低值易耗品-五金用品   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷银行存款    领用：借制造费用  贷周转材料-低值易耗品-五金用品   月末结转成本：借生产成本-A产品   贷制造费用

Hanna 追问

2018-12-28 10:51

没有领用，他们直接放到车间用了，也没入库

宁静老师 解答

2018-12-28 10:58

您好，如果是一般纳税人购入取得专票:借制造费用  应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款  月末结转成本：借生产成本-A产品 贷制造费用

Hanna 追问

2018-12-28 11:07

好的，谢谢老板

宁静老师 解答

2018-12-28 13:41

不客气，请对我的服务做评价。