老师 我们公司购买的软件系统--无形资产，7月份购买预付12万，8月份只给我们开了5万的发票，9月开了5万的，10月开了2万的，我们如何做账呢？

*简單* 追问

2018-12-27 11:43

分录怎么做呢？7月付钱时是：借：预付账款 12万 贷：银行存款12万；8月收到发票时分录：借：无形资产5万 贷：预付账款5万，从几月开始摊销呢？摊销是按5万还是12万的进行摊销呢？可以麻烦老师告诉我一下具体的分录吗？

maize老师 解答

2018-12-27 11:45

不是这个无形资产按合同做借无形资产 贷预付账款就可以。没有全部回来就不用发票先做账，先按合同做，摊销按你们合同摊销。

*简單* 追问

2018-12-27 12:23

老师，发票没有全部回来就不用发票做账吗？即使回来部分也不入账是吗？

maize老师 解答

2018-12-27 12:23

不是先按合同入账，你们现在不是发票没全部回来吗？

*简單* 追问

2018-12-27 13:19

我们付的钱就是合同总价12万，借：无形资产贷预付账款，次月发票回来5万如何入账呢？还是发票全部回来再用发票做账？发票回来做账的分录是什么呢？

maize老师 解答

2018-12-27 13:20

你还有12-5发票呢不回来吗？

*简單* 追问

2018-12-27 13:30

分3个月回来

maize老师 解答

2018-12-27 13:32

那就等发票都回来在调，没有问题直接贴凭证后面就可以。

*简單* 追问

2018-12-27 13:38

老师，发票都回来的时候该怎么调呢？分录怎么做呢

maize老师 解答

2018-12-27 13:46

有差额就冲回你之前做借无形资产负数 贷预付账款 负数 按发票做就额可以

*简單* 追问

2018-12-27 13:52

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-12-27 13:54

满意请给五星好评，谢谢。