老师，麻烦问一下，出售二手车开具增值税专用发票，增值税报表填写和一般的开票是不是不一样？

田田 追问

2018-12-27 11:17

税率是16的，那这样销售额都要所得税了呀？不是说出售二手车如果有赚钱，差额营业外收入才要交所得税的吗？

文文老师 解答

2018-12-27 11:29

企业所得税不是按销售额交税，是按差额计入利润总额，利润总额*所得税税率

田田 追问

2018-12-27 11:41

老师，我知道是按照差额交税，出售二手车开票做账分录   借：其他应收款    贷：固定资产清理   营业外收入   应交税费-应交增值税-销项税

文文老师 解答

2018-12-27 11:50

出售二手车开票做账分录 借：其他应收款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税
根据固定资产清理差额计入 营业外收入或支出。单独出售时不需要计提所得税，季度按利润总额计提即可

田田 追问

2018-12-27 12:10

在填写增值税报表和正常报表一样的，和利润表的收入就不一致了，这样矛盾吗老师？

文文老师 解答

2018-12-27 14:05

不矛盾，能合理解释就可以。增值税与所得税各自按各自的法律。