你好老师！我公司融资购入一台挖掘机，首期租赁费670000元，我已经付过一个月分期款99900元，每个月都要付，没有其他费用，目前挖掘机已到，对方还没有给我们开具开票，请问我该如何入账，分录该怎么做？收到发票以后又该怎么做？

独角戏 追问

2018-12-27 09:45

我已经首期租赁费25万元了，付了第一期第二期的租赁费了，还没有收到发票，请问该怎么写分录

独角戏 追问

2018-12-27 09:48

上一张图片传错了，请老师看这张图片吧

陈娟老师 解答

2018-12-27 11:05

收到发票再做分录最好
借：固定资产
        未确认融资费用（倒挤）
        贷：长期应付款

独角戏 追问

2018-12-27 11:08

但是款我已经在公户付出去了，车早就到了
请老师看看我发图片，该怎么入账

陈娟老师 解答

2018-12-27 11:11

发票什么时候来，如果快到了，最好等一等。可以先做预付款处理。

独角戏 追问

2018-12-27 11:16

发票没到之前的分录：借：预付账款
代：银行存款
等首付款和第一期第二期的发票到了怎么入账呢

独角戏 追问

2018-12-27 11:21

借：预付账款417096（首付，一期，二期）
贷：银行存款417096
接下来到下个月收到首付，一期，二期，的专票时该如何做分录

陈娟老师 解答

2018-12-27 11:22

借：长期应付款

贷：银行存款

同时分摊未确认融资费用，

借：财务费用

贷：未确认融资费用（以实际利率计算确认）

独角戏 追问

2018-12-27 11:24

不计入固定资产吗

独角戏 追问

2018-12-27 11:25

请老师看图片，给个详细的解答吧谢谢

陈娟老师 解答

2018-12-27 11:49

借：固定资产 
     未确认融资费用
   贷：长期应付款

借：长期应付款
      贷：银行存款
 借：财务费用
      贷：未确认融资费用

独角戏 追问

2018-12-27 13:21

税额不做分录吗

独角戏 追问

2018-12-27 13:22

固定资产入账价值是多少呢

独角戏 追问

2018-12-27 13:39

付的首付款，一期，二期的分期款，票未到，设备已到分录
借：预付账款417096
贷：银行存款417096
接下来收到首付款，一期，二期的发票分录
借固定资产1016400
应交税费应交增值税进项税66735.36
其他应收账款133120
未确认的融资费用32840.64
贷：预付账款417096
长期应付账款832000            请问老师分录这样对吗

陈娟老师 解答

2018-12-27 15:04

133120是什么

独角戏 追问

2018-12-27 15:09

税额呀

独角戏 追问

2018-12-27 15:10

后期收到发票的税额呀

陈娟老师 解答

2018-12-27 15:16

嗯嗯，好的，这就没问题了