当月销售货物确认收入，次月开票，分录:借：应收账款贷：主营业务收入次月开票借：应收账款贷：应交税费税费——应交增值税——销项税额这样不对吧！主营业务收入明显就是错误的啊

张艳老师 解答

2018-12-26 13:26

这样的话，本月就做 
借：银行存款 
        贷：主营业务收入

张艳老师 解答

2018-12-26 13:29

这里面已经包含销项税了，内帐不单独核算销项税额的。

张艳老师 解答

2018-12-26 13:32

是的，内帐只核算缴纳的增值税等税费金额。 
借：管理费用--应纳税费 
      贷：银行存款

张艳老师 解答

2018-12-26 13:47

是的，就是这样理解的。

张艳老师 解答

2018-12-26 20:31

在外账核算中才会体现销项税额和进项税额的。

张艳老师 解答

2018-12-26 20:49

月末形成留抵税额的情形是不用做会计处理的，本身就是在用进项税额在抵扣销项税额（已经就是跟实际一样的），您可以查看应交税费--应交增值税的各个专栏明细科目余额。

心想四陈 追问

2018-12-26 13:23

这是内账，本月已经销售了10万，次月才开票，本月分录怎么做？

心想四陈 追问

2018-12-26 13:28

那次月开票了又来冲销这张凭证，再加入销项税呢？

心想四陈 追问

2018-12-26 13:31

内账不记进销项税么？

心想四陈 追问

2018-12-26 13:47

就是实际交了多少税就计入管理费用税费？

心想四陈 追问

2018-12-26 20:31

如果按正常的做账，要体现进销项呢

心想四陈 追问

2018-12-26 20:39

那么如果是外账，现在我们橘子财税里看到进项税额有100万，我账务处理中也就是，借应交税费-应交增值税-进项税100万，本月销售了，贷:应交税费-应交增值税-销项税50万，抵扣后实际上进项税留底只有50万了，账上进销项依然是100万，50万，我该怎么给做到跟实际一样呢