叫别人做了审计报告，那我外账要根据审计报告调账吗？但又有老师说审计报告是根据公司提供原始凭证做的？

恒美多多 追问

2018-12-25 19:54

问题是我看到10年建账固定资产入账有发票的就只有400万左右，到11年出了这个审计报告会计就根据这个把固定资产做到2000万左右？那针对这多出的又没有发票，我现在是按2000万还是有发票400万来提折旧呢？

恒美多多 追问

2018-12-25 19:54

恒美多多 追问

2018-12-25 19:55

11年做了这样的分录

三宝老师 解答

2018-12-25 20:05

根据会计谨慎性原则，对无形资产和固定资产评估增值不做会计处理。如果有其他用途，投资，转制等，可以做增值账务处理，增值部分进入资本公积

恒美多多 追问

2018-12-25 20:21

我猜公司是不是建厂房，围墙这样的没有发票但确实存在，然后就做审计有这么多资产呢？

三宝老师 解答

2018-12-25 20:22

11年到18年，这么多年房产有增值也正常

恒美多多 追问

2018-12-25 20:22

如果这样会计根据这审计报告，会计分录是不是做错了？应该怎么做分录？

三宝老师 解答

2018-12-25 20:25

我总算看明白了。这不是审计评估，这是验资报告。财务根据验资报告做入账很正规，符合财务规定

三宝老师 解答

2018-12-25 20:28

你说的10年和11年如果不是一个单位，那么收到投资根据验资报告入账非常合规。如果你说的10年和11年是同一个单位，那应该是公司改制，用验资报告入账也没问题。看我第二个回答

恒美多多 追问

2018-12-25 20:29

老师:我是接账计提折旧才发现问题，之前没有折旧表，我就去理，公司10年建账，11年就做审计就看到增加了固定资产，我都不知道按400万有发票计折旧，还是按审计后2000万计提折旧？

三宝老师 解答

2018-12-25 20:32

折旧是根据账面价值来计提折旧。他账务处理没错，你不用怀疑。

恒美多多 追问

2018-12-25 20:33

是同一家公司，可能股东有变吧，

恒美多多 追问

2018-12-25 20:36

那就是接2000万的做折旧表是吗？

三宝老师 解答

2018-12-25 20:37

他账务没问题。祝你工作愉快

恒美多多 追问

2018-12-25 20:38

但又有人跟我说要按400万有发票固定资产提折旧，否则税局不认

三宝老师 解答

2018-12-25 20:58

2008年1月1日起执行新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,第五十八条(五)规定,通过投资方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础.

三宝老师 解答

2018-12-25 20:59

什么叫公允价？评估价就是公允价的一种