在微商城推广第三方的产品，当月实现的收入，下个月才会结款给第三方。是不是可以当月先确认收入，下个月再确认成本？

Sunny 追问

2018-12-25 11:16

那请问老师，我的账要怎么做合适呢？

英老师 解答

2018-12-25 11:17

收入可以确认，成本发票没到的话可以暂估入帐，结转成本，保持与收入一致

Sunny 追问

2018-12-25 11:54

谢谢老师，请问分录是不是可以这么写：1、当月结转成本时   借：主营业务成本-暂估   贷：应付账款  2、下个月收到发票付款时   借:应付账款   贷：银行存款    同时 借：主营业务成本（小规模纳税人，所以价税不分离）   贷：主营业务成本-暂估

英老师 解答

2018-12-25 11:57

收到发票时，1、借：主营业务成本   贷：应付账款-暂估（红字），  2、借：主营业务成本 贷：应付账款-XX   借:应付账款 -XX贷：银行存款