小规模纳税人开具增值税普通发票，分录怎么还要“应交税费-应交增值税”，那这个可以抵扣嘛？

画笔 追问

2018-12-25 09:58

为什么要确认啊，是用来以后转一般纳税人的时候再统一抵扣吗？

张艳老师 解答

2018-12-25 09:59

不是的，因为小规模纳税人也是要缴纳增值税的。这个应交税费--应交增值税就是核算应纳增值税的科目。

画笔 追问

2018-12-25 10:05

如果我们企业前期开业的时候一直是亏损，那是不是不用缴纳？

张艳老师 解答

2018-12-25 10:08

亏损与否和缴纳不缴纳增值税是没有关系的，那个和企业所得税有关系。目前，小规模纳税人月份销售额不超过3万元，季度销售额不超过9万元，是免征增值税的。

画笔 追问

2018-12-25 10:12

那我亏损，企业所得税就可以免交了是吧？同时，我们企业也没有收入的，所以两样都可以免？

张艳老师 解答

2018-12-25 10:15

1、亏损，是不用缴纳企业所得税的。 
2、没有收入的话，不用缴纳增值税的。

画笔 追问

2018-12-25 10:24

如果我们企业前期没有收入和亏损的状态，税局会查我们的吗（记账公司说前三个月没事，后面如果再下去就会了

张艳老师 解答

2018-12-25 10:25

是的，记账公司说的是正确的，长期零申报的话，税局会预警出来的，检查不检查就是人家的事情了，总之，我们是不希望来检查的嘛。

画笔 追问

2018-12-25 10:42

但是我们公司现在是筹备阶段，短时间是没有业务的

张艳老师 解答

2018-12-25 10:47

如果是正常的业务就是如此，零申报是没有问题的。