个人挂靠我公司提供建筑劳务，清包工的，我公司已给建设单位开具155万的发票，是简易计税的票，请问让挂靠方开多少成本票合适？是去代开吗？代开要交哪些税金？若我公司替挂靠方代开，怎么计算挂靠方应该承担的税金？

楚月 追问

2018-12-25 09:56

155万的合同开多少成本票合适呢，有什么比例呢

楚月 追问

2018-12-25 09:59

补充:挂靠方要交给我们1%管理费

朴老师 解答

2018-12-25 10:11

稍等，我计算一下回复你哦

朴老师 解答

2018-12-25 10:28

您好，如果你们只跟挂靠方收1%的管理费，这个管理费就相当于你们的利润，余下的部分都需要挂靠方提供发票做为你们的项目成本。可以去代开劳务费发票，如何清包工合同中注明有辅材，还可以提供辅材的发票。

楚月 追问

2018-12-25 13:08

这155万是在外地施工，挂靠人在外地已预缴了简易计税的增值税和附加税，按3%都预缴完了，我们在本地国税申报的时候就不用再次申报了吧。

朴老师 解答

2018-12-25 13:52

适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%
在项目所在地税务机关按照3%征收率交纳增值税后，回注册地向税务机关申报即可，不用再交增值税。