老师，我们老板让我开了一张销货发票，但是这批货还在我们公司库房，老板说税金对方会给我们，这个是不是虚开发票啊

小草 追问

2018-12-25 09:51

另外，我才接手这家的帐，有一笔业务是他们建一个污水处理站，但是之前的会计也没有归集成本，我只知道购买了一台设备用于这个项目，而且这个设备没有发票，现在收到了甲方按完工比例转的一笔款项，我也开了销项发票，发票的内容是按设备开的，那么我现在应该怎么做帐呢

小草 追问

2018-12-25 09:53

而且购买的这批设备是用私户转的款，运费也没有发票

小黎老师 解答

2018-12-25 09:53

您好，你需要找出跟这个项目相应的合同，根据合同条款再进行下一步的分录处理。

小草 追问

2018-12-25 10:01

我找出了合同，就说包工包料总价79万，每个月按完成合格工程量的百分之60付款
现在我们收到这个百分之60的付款了，我却不知道怎么做帐

小黎老师 解答

2018-12-25 10:06

您好，那你需要把之前入账的这个设备结转入成本，做为这个单项工程的成本，同时结转你们收到款项开具发票的业务做为收入

小草 追问

2018-12-25 10:13

购入设备，借库存商品 贷 其他应付款 ，领用设备，借工程施工/合同成本 贷库存商品 ，现在收到钱了 借银行存款 ，贷工程结算 ，应交税费-销项,  结转成本，借：主营业务成本 贷 ：工程施工合/同成本  这样对吗?

小黎老师 解答

2018-12-25 10:21

您好，是的。就是这样操作。设备发票要记得跟对方要一下，要不无法做税前扣除证明