送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-12-25 09:16

你好,具体地什么业务的进项转出

张家瑜 追问

2018-12-25 09:19

采购原材料,已经抵扣了,对方单位失控,税务局要求做进项转出

郭老师 解答

2018-12-25 09:23

你好,借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项

郭老师 解答

2018-12-25 09:24

贷应交税费-应交增值税-进项转出,不是进项,刚才写错了

张家瑜 追问

2018-12-25 09:25

那我的原材料也要减少

郭老师 解答

2018-12-25 09:28

你好,领用了吗?今年的入库吗?成本也得减少的,然后做暂估入库,汇算清缴调增

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相关问题讨论
  1、取得企业的增值税专用发票,并且认证,会计处理:   借:库存商品   应交税费-应交增值税(进项税额)   贷:应付账款   2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》,将当期的进项税额转出,会计处理   借:库存商品   贷:应交税费-应交增值税(转出进项税额)   3、收到销售方开具的增值税红字发票,不需要进行认证(注:如果认证了,会计处理和未认证相同),会计处理   借:库存商品(红字冲减)   贷:应付账款(红字冲减)
2021-12-09 13:02:04
(1)发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ; 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 (2)月底进行结转时: 借:应交税法-应交增值税(进项税转出); 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。
2019-11-18 20:52:33
你好,借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2019-11-18 20:50:34
您好,学员,将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借:管理费用-福利费 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2019-10-28 17:21:04
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
2019-07-10 11:29:13
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