去税务局代开佣金发票，有什么要求吗

景 追问

2018-12-24 15:16

是不是个人代开佣金发票不能超过服务金额的千分之五这个说法

景 追问

2018-12-24 15:18

老师把佣金发票放在主营业务成本里面做账可以吗，因为原来开的劳务费就一直放在主营业务成本里面，现在开劳务发票要具体名称了，不能再开劳务费的名称

邹老师 解答

2018-12-24 15:18

你好，是5%，而不是千分之5 
按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额

景 追问

2018-12-24 15:20

这里的收入金额是不是，比如我跟对方签订好帮我们跑业务买一批货，这批货的金额是30000，他得佣金就不能超过30000*5%

邹老师 解答

2018-12-24 15:21

你好，是按年度收入计算，而不是每个月单独计算的 
只要佣金总额不超过收入总额5%，就可以据实扣除

景 追问

2018-12-24 15:23

哦哦，汇算清缴的时候有单独列出佣金这个吗

景 追问

2018-12-24 15:24

那老师我把佣金放在了会计科目主营业务成本可以吗，

景 追问

2018-12-24 15:24

还是现在要把他调整回来，记在销售费用

邹老师 解答

2018-12-24 15:25

你好，需要单独体现佣金有多少的 
需要通过销售费用，而不是计入主营业务成本的

景 追问

2018-12-24 15:27

那我就是要把之前放在主营业务成本里面的佣金全部账调整出来了，金额比较大。有没有关系呀

邹老师 解答

2018-12-24 15:29

你好，没有关系，之前有错误是可以做调整分录的

景 追问

2018-12-24 15:29

就是怕调整一下财务报表变动太大，税务局会查

邹老师 解答

2018-12-24 15:31

你好，可能会查，但是不能因为会被查，就把之前的错误放在那里不做调整的

景 追问

2018-12-24 15:39

那可以先调整一些吗，每个月调整一些，不然从主营业务成本到销售费用，金额转变太多了，一下子销售费用多了几百万，

邹老师 解答

2018-12-24 15:42

你好，个人建议是一次性调整

景 追问

2018-12-24 15:46

老师那租

景 追问

2018-12-24 15:46

老师那租赁服务费，，人工服务费这些可以放在主营业务成本吗

邹老师 解答

2018-12-24 15:48

你好，具体 是提供什么的租赁服务？

景 追问

2018-12-24 15:50

场地啊，设备啊

邹老师 解答

2018-12-24 15:51

你好，这种情况下只能把场地摊销，设备折旧计入成本，人工服务费计入费用 核算的

景 追问

2018-12-24 16:16

老师，那我手上已经做账了还没有收到发票的，是不是在汇算清缴前收到就可以

邹老师 解答

2018-12-24 16:17

你好，在汇算清缴之前取得相应发票就可以的

景 追问

2018-12-24 16:18

好的，谢谢，那到时候只要把取到的发票放在当时做的凭证后面就可以吗

邹老师 解答

2018-12-24 16:19

你好，是的，是这样处理

景 追问

2018-12-25 19:06

那老师发票跨年收到没有关系吧，只有次年5.31号之前收到就可以对吗

邹老师 解答

2018-12-25 19:07

你好，在会上清缴之前取得发票就可以正常抵扣的

景 追问

2018-12-25 19:08

就是费用发票也是这样吗，在汇算清缴之前取得就可以

邹老师 解答

2018-12-25 19:10

你好，是的，汇算清缴之前取得可以正常扣除的

景 追问

2018-12-25 19:18

好的，那我就是还没有收到发票的账先做的，等汇算清缴之前收到就把发票付在对应凭证后面是吧

邹老师 解答

2018-12-25 19:18

你好，是的，是这样操作