送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-12-24 14:05

借;银行存款 
贷;主营业务收入 
贷;应交税费-应交增值税

江恆君 追问

2018-12-24 14:10

请问直接做跟有开票一样的分录就好了吗? 
那下个月开票了怎么做账呢?

方亮老师 解答

2018-12-24 14:12

是的。开具发票后冲销之前确认收入的分录,然后根据发票重新确认收入。

江恆君 追问

2018-12-24 14:41

老师,请问这样在缴企业所得税的时候这边收入是算18年还是19年的呢?

方亮老师 解答

2018-12-24 14:42

18年的,因为19年编制老师说的两笔分录后等于账上没有任何反映。

江恆君 追问

2018-12-24 14:51

老师,可是我在税务开票系统是开了19年的票,那系统不会认列成19年的收入吗?因为在18年10月~12月份税务系统是没有这笔收入的

方亮老师 解答

2018-12-24 15:03

不会的,因为18年已经确认收入。

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借;银行存款 贷;主营业务收入 贷;应交税费-应交增值税
2018-12-24 14:05:02
那你就做借预付贷银行
2019-12-26 10:15:34
您好,一年下来要交增值税,以及城建税等,400000*3%(1+12%)/(1+3%)=13048.54,企业所得税需要看进项以及成本费用是多少来定了。前三个季度,每个季度开9万元以下最合理。
2018-04-21 15:11:01
你好,按照固定资产清理做账 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税
2019-07-09 10:43:20
你好 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税金—增值税 借:营业外支出 贷:固定资产清理
2019-07-09 10:12:06
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