老师，公司将宝马轿车买了，12月份买了，12月份计提折旧后，已提完折旧，怎么做帐？发票可以开16%增票给对方吗？（对方也是公司）

开心果 追问

2018-12-24 11:40

是的

开心果 追问

2018-12-24 11:40

老师，可以开专票吗？

开心果 追问

2018-12-24 11:41

开票内容怎么开？帐怎么做？

郭老师 解答

2018-12-24 11:42

你好，可以，看你合格证，合格证上面的内容，得去税务局报备，你一次性折旧税法不允许的，需要多交所得税

开心果 追问

2018-12-24 11:45

我是按年折旧，到12月份48个月的折旧已提完，没有一次性折旧，也要税局备案？

开心果 追问

2018-12-24 11:46

帐怎么做，老师

郭老师 解答

2018-12-24 11:47

你好，开发票需要的
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

开心果 追问

2018-12-24 11:50

要去税局备案？

郭老师 解答

2018-12-24 11:52

你好，是的，你经营范围没有的