收到免税农产品发票怎么做账

蜗牛 追问

2018-12-22 18:26

蜗牛 追问

2018-12-22 18:26

是合作社开来的

蜗牛 追问

2018-12-22 18:27

还有一张也是中药材大类，但是税率栏是写着免税两个字的

蜗牛 追问

2018-12-22 18:47

计算方法是不是，我的进项税额是6624*10%=662.4元，然后入账是原材料成本是5961.6元？

马老师 解答

2018-12-22 19:16

你上传的发票的税率是多少？？有税金？？

马老师 解答

2018-12-22 19:33

你如果收到的是免税的发票，计算抵扣进项。如果你购买来加工成的物品销售时税局率16%则可抵扣进项是12%.如果销售的时候是10%的税率，那么你可以抵扣也是10%.至于你这个百分之三的普票，你稍等，我要研究一下可不可以抵扣，如何抵扣

马老师 解答

2018-12-22 19:54

你好同学，你拍照的这个发票鱼腥草将来生产的物品销售时是10%税率还是12%

蜗牛 追问

2018-12-22 19:55

有税金，是种植合作社开给我们的

蜗牛 追问

2018-12-22 19:55

我们公司的销售税率是10%

蜗牛 追问

2018-12-22 19:56

上传的税率是3%的

马老师 解答

2018-12-22 20:16

这个我们哭觉得是普票不是收购发票，这个带税率的是不可以抵扣的。如果左上角有收购字样的免税票是可以抵扣的。 
因为增值税里可抵扣的票据是专票机动车统一发票海关进口缴款书。 
独特就是农产品收购发票，金税盘购买和维护的发票全额抵扣。对于你这个业务建议你咨询一下当地税局。我们偏向不能抵扣。视就是一普通发票。

蜗牛 追问

2018-12-22 20:21

如果是税率栏写着免税的可以抵扣是么？比如我收到一张写着免税的普票，票面金额是48000元，那我可以抵扣的进项税额是4800元吗？

马老师 解答

2018-12-22 20:30

左上角有收购字样吗？没有的话也应该不可以。所这个咨询当地，他们的要求为准。 
收购发票的进项计算抵扣可抵扣进项＝买价乘以百分之十。货物入账成本＝买价乘以百分之九十

蜗牛 追问

2018-12-22 20:33

没有收购字样，我咨询过当地税局，说合作社和个人的就可以抵扣，没有明确说明要求有收购字样，我现在是已经在申报表上抵扣了的，但是做账材料成本不确定，所以才来咨询下，谢谢你

马老师 解答

2018-12-22 20:35

哦哦，那你按照多少抵扣了？？你是能把你的申报表关于有这个抵扣的发一下吗？我们一起研究。互相学习。你这个问题我咨询了注册会计师，注册税务师，审计师，答案基本一样不能抵扣，建议以当地税局回复为准

蜗牛 追问

2018-12-22 20:37

我的销售税率是10%，所以我是按10%抵扣的，连我上传的那张也是按10%抵扣的，不是票面上的3%哦

蜗牛 追问

2018-12-22 20:37

我现在不在公司，发不了

马老师 解答

2018-12-22 22:01

是的，如果是可以抵扣的是百分之十，瑞如果是深加工，将来销售的是百分之十六，则可以抵扣的百分之十二。