建筑劳务公司，每个项目开发票票有合同，而且开发票的合计金额要跟合同一样，如果开票金额有超过的要补合同是这样吗？

若尘 追问

2018-12-22 12:07

嗯，老师我还想问我们之前是请的代理记帐，因为是小规模，所得税是核定，代理记帐公司给我们成本都没做，个税也没申报。从明年起查帐征收了，我如果自己来做帐，建帐的话之前的固定资产怎么入帐

默雨老师 解答

2018-12-22 12:16

你好，建议先进行固定资产盘点

若尘 追问

2018-12-22 12:44

建帐前先进行固定资产盘点，然后凭盘点表的金额入帐吗，那有些是以前年度买的，然后发票也没了，怎么入帐，还要继续折旧，税局认可吗？

默雨老师 解答

2018-12-22 13:47

没有发票没有付款记录的不能入账， 
如果用收据强行入账，在计算所得税的时候，应该接受纳税调增。也就是说，没有发票的固定资产，其折旧费用不得抵减企业所得税的应纳税额。

若尘 追问

2018-12-22 15:48

嗯，知道了，那以前年度买的固定资产如果有发票的，因为之前没有做成本没有计提折旧，现在入帐按什么价值入帐然后计提折旧呢，是重估价值吗？

默雨老师 解答

2018-12-22 18:58

重新计算折旧，然后入账。

若尘 追问

2018-12-22 22:31

老师我还是没怎么懂，重新计算折旧按什么依据，从购买的时侯开始算折旧，到入帐时剩余价值是多少就入帐多少吗？入帐时除了发票，还需要提供些什么依据吗？

默雨老师 解答

2018-12-23 11:50

凭发票和付款记录，评估国定资产现有价值入账