资产负债表上面的存货金额不能小于库存商品的金额吗？

Sunny 追问

2018-12-21 17:04

老师，为什么？

徐阿富老师 解答

2018-12-21 17:07

你好，因为存货是包括下面这些原材料在产品库存商品的，库存商品只是其中数

Sunny 追问

2018-12-21 17:17

老师，工程施工～合同成本～直接/间接费用也在存货这个里面，可是结转成本后库存商品比存货大，这是为什么

徐阿富老师 解答

2018-12-21 17:18

你好，要查下报表里这几个科目的公式，估计公式错误

Sunny 追问

2018-12-21 17:20

哦，

徐阿富老师 解答

2018-12-21 17:21

恩，检查下，应该不会有其他问题的

Sunny 追问

2018-12-21 17:26

老师是不是我做帐做错了，帮看下 
，材料入成本 
借:工程施工～合同成本～直接费用～间接费用 
贷:银行存款 
 
结转成本分录 
借:主营业务成本 
贷:工程施工～合同成本～直接/间接费用 
上面分录对吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-21 17:29

你好，这个结转应该和库存的合计无关的

Sunny 追问

2018-12-21 18:01

老师， 
存货暂时用的两个科目就是包括下面两个 
1.工程施工～合同成本～直接费用～间接费用 
2库存商品 
对吗？

Sunny 追问

2018-12-21 18:03

可是之前的工程施工～合同成本～直接间接费用都没有结转，怎么只结转了一部分就不可以了，存货贷方有金额了

徐阿富老师 解答

2018-12-21 18:09

你好，问题就在库存贷方余额这里。不应该有贷方余额的

Sunny 追问

2018-12-21 18:10

这是怎么回事

Sunny 追问

2018-12-21 18:11

应该怎么处理

徐阿富老师 解答

2018-12-21 18:13

把贷方转出来，要么合并库存分类，不能负数

Sunny 追问

2018-12-21 18:20

老师，我是说，存货里面库存商品金额和工程施工～合同成本下面的金额合计，可是我结转工程施工～合同成本这个的时候，存货怎么贷方有金额了？这个结转和库存商品没有关系吧？

Sunny 追问

2018-12-21 18:21

我还是搞不懂这是为什么，我哪里出错了

徐阿富老师 解答

2018-12-21 18:25

你好，结转成本等于是库存减少，贷方金额是对的，但是期末余额不能有贷方

徐阿富老师 解答

2018-12-21 18:25

你差额多少，然后查下

Sunny 追问

2018-12-21 18:32

老师，库存商品先不动，只 
结转工程施工～合同成本这个的时候，可是按照之前做到工程施工～合同成本下面的金额合计，结转后存货贷方就有余额了，搞不懂怎么回事

Sunny 追问

2018-12-21 18:33

没有结转库存商品，只是结转工程施工～合同成本～直接费用/间接费用

徐阿富老师 解答

2018-12-21 18:35

你好，工程施工在库存商品里面吗？

Sunny 追问

2018-12-21 18:46

老师，工程施工不在库存商品里面，

徐阿富老师 解答

2018-12-21 20:26

你好，那你现在发现库存红字是在明细账里？