你好，购买方未认证专票，销售方开具负数发票，那原正数发票的发票联和抵扣联需要让购买方退回吗

19 追问

2018-12-20 19:58

那退回了也没关系吧，由销售方保管

19 追问

2018-12-20 19:59

开具红字信息表那里的购买方未抵扣那个选项是什么意思呢

徐阿富老师 解答

2018-12-20 20:06

你好，退回来就你们保管着，这个选项就是对方没有抵扣啊

19 追问

2018-12-20 20:10

如果同期认证的进项发票比较多，然后只抵扣了一部分，那是怎么辨别它有没有抵扣呢，在哪里可以看呢

徐阿富老师 解答

2018-12-20 20:13

你好，你要一张张选好再认证的啊，不能糊里糊涂随便认证的，认证和不认证在认证前就分开，做账也分开不一样的开。

19 追问

2018-12-20 20:17

我知道的，就是认证了会有些是留底还没抵完的，那我怎么知道我这想要开负数的发票的税额是否已经抵扣了，还是说属于留底的那部分

19 追问

2018-12-20 20:18

就是发票认证了比较多，有留底的情况下

徐阿富老师 解答

2018-12-20 20:19

你好，你哪些认证过，哪些没认证过的发票，这个不知道是吗？

19 追问

2018-12-20 20:40

那认证过的发票就一定是抵扣了是吗

徐阿富老师 解答

2018-12-20 20:41

你好，认证过的，一定是要抵扣的，有些地方申报表是会自动带出的

19 追问

2018-12-20 20:42

那红字信息表里购买方的未抵扣，就是没认证吗

19 追问

2018-12-20 20:43

那如果是这样，应该就可以直接销售方开具红字信息表，来冲红发票吗

徐阿富老师 解答

2018-12-20 20:50

你好，红字信息表未抵扣，就是没有认证，没有认证的，后面2联在谁手谁填信息表。

19 追问

2018-12-20 20:52

如果在购买方那里，就购买方选未抵扣来填红字信息表，如果退回给销售方。就销售方填是吧

19 追问

2018-12-20 20:53

那销售方填的红字信息表，然后把红字发票开出，那发票联和抵扣联要给购买方吗

徐阿富老师 解答

2018-12-20 21:01

你好，1，如果在购买方那里，就购买方选未抵扣来填红字信息表，如果退回给销售方。就销售方填。 2  按照规范，你蓝字的和红字的应该给对方才是正确的。

19 追问

2018-12-20 21:04

好的，我想问下我们作为购买方已经抵扣了的专票，然后发现错误，需要冲红发票，那我们抵扣进项税和进项税额转出的分录分别是怎么做呢

徐阿富老师 解答

2018-12-20 21:07

你好，抵扣时借原材料（库存商品）借应交税费（进项税额）贷应付账款       发票冲红，借借原材料（库存商品）（红字）   贷应交税费（进项税额转出）  贷应付账款（红字）