一般纳税人是月销售多少金额免教育费附加？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-20 18:56

小规模是月3-10万，季度9-30万也免教育费附加，地方教育费的吧

邹老师 解答

2018-12-20 19:02

你好，小规模，一般纳税人都是这个标准

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-20 19:05

小规模月销售额低于3万，还能免城建和增值税呢

邹老师 解答

2018-12-20 19:06

你好，是的，低于3万，增值税免征了，增值税免征了城建税自然免征的 
月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加，这个是针对教育费附加，地方教育费附加 的规定，不适用城建税的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-20 19:18

老师，小规模纳税人10月开票3万销售额，11月开票3万，在12月开票9万。企业是季度申报增值税。那10，11月不超3万能免增值税吗？

邹老师 解答

2018-12-20 19:24

你好，季度申报增值税，第四季度收入15万，明显超过9万标准，是需要缴纳增值税的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-20 19:26

季度申报的话，就3个月累计销售额。那关键我10月11月做分录增值税已经做到营业外收入，是否能在12月调整出来！

邹老师 解答

2018-12-20 19:27

你好，你需要从营业外收入调整到应交税费——应交增值税贷方核算的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-12-20 19:31

1.调整:借:营业外收入  贷:应交税金-增值税，然后正常做12月的销售收入。 
2.那老师还有如果专票加普票是季度小于9万(还是10万)，其专票正常填列正常需要交税，普票的增值税可以填列在免增值税一栏呢

邹老师 解答

2018-12-20 19:33

你好 
1，是的 
2，季度低于9万，普通发票的填写在小微企业免税销售额（公司类型填写）或未达起征点销售额（个体户填写）