公司一直没做库存商品台账，月末怎么计算销售成本？

actors* 追问

2018-12-21 11:22

没有的

actors* 追问

2018-12-21 11:23

以前不懂，每月就把进项结转成本了，怎么办，有什么方法可以补救

郭老师 解答

2018-12-21 11:28

你好，你们是按什么核算成本的

actors* 追问

2018-12-21 11:43

我们是才不成一年的小公司，一直没有合算过成本，不过我们有内部商品成本单价

郭老师 解答

2018-12-21 11:47

你好，那你结转成本根据那个数据算的

actors* 追问

2018-12-21 11:50

我当时不懂，公司也没有会计，只好让我先做做，把税报了，我就把进项发票库存商品金额合计直接结转成成本了，以前问别人都不说，要么不会，报了网课才可以多问问，请问老师我该怎么办

郭老师 解答

2018-12-21 11:53

你好，查下你税务局备案用的什么方法核算成本，把之前结转成本的红冲，然后按正确的

actors* 追问

2018-12-21 11:55

我可不可以直接反结账去修改？还有老师正确的怎么做，不会，库存商品台账怎么做，希望你能教下我

郭老师 解答

2018-12-21 11:58

你好，可以反结账修改的， 
你得有成本发票核算方法，没有方法正确的没法告诉你 
进项存软件有吗？找到出入库，填写入库出库单就可以，这个是仓库做的

actors* 追问

2018-12-21 12:04

老师我们是按移动加权平均法

actors* 追问

2018-12-21 12:07

老师填写出入库单就可以么，她们的是实际的，很多都不要发票，我们就没开，我们只给和我们定点单位开发票，请问按他们算每月成本会不会跟账上主营业务收入有冲突

郭老师 解答

2018-12-21 12:09

你好，加权平均单价=（期初结余金额+本次购入金额）/（期初结余数量+本次购入数量）

actors* 追问

2018-12-21 12:11

我只要去按每月入库去算每月成本就行了是么，不用在乎主营业务收入什么的，不管是否发发票，只要入库我算每月成本就可以了是么

actors* 追问

2018-12-21 12:11

那我是不是还要把他们入库单做成库存商品台账啊

actors* 追问

2018-12-21 12:12

最后再用加权平均单价去乘以销售数量？

郭老师 解答

2018-12-21 12:18

刚才的公式是成本金额，销售了用数量*加权平均单价

actors* 追问

2018-12-21 12:29

哦哦，那我是不是还得做个库存商品销售台账

郭老师 解答

2018-12-21 12:33

你好，你有软件不用手工做，直接打印就可以

actors* 追问

2018-12-21 12:36

哦哦，那我只算开出去票的销售数量是么，然后乘以成本单价

郭老师 解答

2018-12-21 12:40

你好，购入的也得算，要不加权平均单价怎么算

actors* 追问

2018-12-21 12:42

也就是先把加权平均单价算出来在乘以销售数量是吧

郭老师 解答

2018-12-21 12:47

是

actors* 追问

2018-12-21 12:53

好的，非常感谢美女老师

郭老师 解答

2018-12-21 12:53

你好，不用客气的，应该的

actors* 追问

2018-12-21 13:05

你好，我们销售单价是不含税的单价么

郭老师 解答

2018-12-21 13:07

你好，不含税的

actors* 追问

2018-12-21 13:08

好的，谢谢

郭老师 解答

2018-12-21 13:10

你好，不用客气的

actors* 追问

2018-12-21 13:16

那老师我出库单金额合计实际是开出发票不含税总金额是吧

郭老师 解答

2018-12-21 13:22

你好，你是小规模的购入按含税入账就可以