2018年底有付房租，但是房东没有开具发票 分录是借：预付账款 贷：银行存款 当2019年拿到新开具的发票 借：管理费用 贷：预付账款 这两个分录正确吗？ 这个影响汇算清缴吗？

天天向上 追问

2018-12-20 16:01

跨年度的一年房租

徐阿富老师 解答

2018-12-20 16:05

你好，按照实际租期做借管理费用 贷预付账款

天天向上 追问

2018-12-20 16:40

比如：租期是2018.10-2019.9租期  季付  每月1000  那么2019年3月拿到一年金额的发票   可以当月借管理费用12000  贷：预付账款  6000  应付账款6000  这个分录正确吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-20 16:47

不准确的，18你年可以先做借管理费用3000

天天向上 追问

2018-12-20 16:48

可是没有发票  可以做成管理费用吗

徐阿富老师 解答

2018-12-20 16:50

你好，只要在汇算清缴前取得发票就可以的